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上海自考网> 试题题库列表页> 下列属于短期国库券利率构成内容的是

2016年10月财务管理学

卷面总分:100分     试卷年份:2016    是否有答案:    作答时间: 120分钟   

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试题序号

下列属于短期国库券利率构成内容的是

  • A、违约风险收益率
  • B、通货膨胀补偿率
  • C、期限风险收益率
  • D、流动性风险收益率
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案例材料:

A 公司是一家小型企业,成立以来一直持有较多的流动资产,2016 年拟调整流动资产

投资策略,财务部门做出了以下分析和建议:

(1) 公司上年度持有现金平均余额为 50 万元。经分析,公司正常开支的现金需求平均为

20 万元,另需持有 10 万元现金以应对意外事项。建议公司减少 20 万元现金持有量。

(2) 公司一直采用宽松的信用政策,上年度应收账款平均佘额较高。建议公司提高信用标

准、缩短信用期限、加强收账管理以减少应收账款占用的资金,预计可节约资金占用 50

元。

结合案例材料,回答下列问题:

(1) 流动资产投资策略可分为:宽松型流动资产投资策略、适中型流动资产投资策略和紧缩

型流动资产投资策略。指出调整前 A 公司的流动资产投资策略类型,并分析其特点;(6

分)

(2) 指出 A 公司持有现金的动机; 4 分)

(3) 指出财务部门提出的流动资产投资策略调整建议有哪些。 5 分)


下列各项中,不属于日常业务预算的是

  • A、销售预算
  • B、资本支出预算
  • C、直接材料预算
  • D、制造费用预算

某公司决定对2015年6月1日登记在册的股东进行分红,则2015年6月1日是

  • A、除息日
  • B、股利宣布日
  • C、股权登记日
  • D、股利支付日
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